一、設(shè)置《現(xiàn)金日記賬》，單位所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過(guò)出納崗位人員辦理。出納崗位人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證，按順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
二、單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得隨意坐支。庫(kù)存現(xiàn)金的金額應(yīng)控制在核定的庫(kù)存限額內(nèi)，對(duì)于超限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
三、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
四、出納崗位人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，據(jù)實(shí)登記現(xiàn)金結(jié)存表，并與現(xiàn)金日記賬結(jié)余金額進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符，嚴(yán)禁 “白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。
五、嚴(yán)禁發(fā)生下列挪用、套用和濫用現(xiàn)金的行為：
1.私人借支挪用公款；
2.單位之間互相借用現(xiàn)金；
3.造假用途套取現(xiàn)金；
4.用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金；
5.利用銀行帳號(hào)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；
6.將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義作儲(chǔ)蓄存款；
7.保留賬外公款，私設(shè)小金庫(kù)。